Постановление 5 от 01.03.2023 О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Рымникского сельского поселения

Приложение

 к постановлению администрации

Рымникского сельского поселения

                                                                                                     от 01.03.2023 № 5

Порядок

составления и ведения кассового плана исполнения бюджета

Рымникского сельского поселения

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет порядок составления, ведения кассового плана, а также устанавливает состав и сроки представления главному администратору доходов бюджета Рымникского сельского поселения, главному администратору источников финансирования дефицита бюджета Рымникского сельского поселения, главному распорядителю средств бюджета Рымникского сельского поселения  сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

1.2. Кассовый план составляется начальником отдела  на текущий финансовый год помесячно в течение 25 рабочих дней со дня опубликования решения Совета Рымникского сельского поселения о бюджете Рымникского сельского поселения  на текущий финансовый год в электронном виде и на бумажном носителе.

1.3. Кассовый план утверждается главой Рымникского сельского поселения.

2. Состав кассового плана

2.1. Кассовый план составляется начальником отдела  по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

2.2. В кассовый план включаются:

- показатели кассового плана по доходам бюджета сельского поселения;

- показатели кассового плана по расходам  бюджета сельского поселения;

- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения.

2.3. Показатели кассового плана по доходам бюджета сельского поселения отражают прогноз кассовых поступлений в бюджет сельского поселения в текущем финансовом году и включают в себя следующие группы:

- налоговые и неналоговые доходы;

- безвозмездные поступления.

2.4. Показатели кассового плана по расходам бюджета Рымникского сельского поселения отражают прогноз кассовых выплат из бюджета сельского поселения в соответствии с распределением бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных решением Совета Рымникского сельского поселения о бюджете Рымникского сельского поселения  на текущий финансовый год и плановый период.

Показатели кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам и прогноза кассовых выплат из бюджета Рымникского сельского поселения.

2.5. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета сельского поселения и включают в себя:

- суммы по привлечению заемных средств;

- кассовые выплаты по погашению долговых обязательств;

- средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности;

- объем средств, направляемых на исполнение муниципальных гарантий;

- кассовые выплаты на предоставление бюджетных кредитов;

- суммы от возврата бюджетных кредитов;

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета.

3. Порядок составления кассового плана бюджета

 Рымникского сельского поселения

3.1. Главный администратор доходов бюджета Рымникского сельского поселения в течение 10 рабочих дней со дня опубликования решения Совета Рымникского сельского поселения о бюджете Рымникского сельского поселения представляют показатели кассового плана по доходам с разбивкой по месяцам по форме согласно приложению №2:

- прогноз поступлений налоговых и неналоговых доходов;

- прогноз поступлений безвозмездных поступлений в бюджет сельского поселения.

3.2. Начальник отдела  в течение 5 рабочих дней анализирует сведения по распределению кассовых поступлений по году, при необходимости проводит соответствующую работу по их уточнению и формирует кассовый план по форме согласно приложению № 1.

3.3. Показатели кассового плана по расходам формируются на основании сводной бюджетной росписи по расходам и прогноза кассовых выплат из бюджета Рымникского сельского поселения.

Прогноз кассовых выплат из бюджета Рымникского сельского поселения  формируется по форме согласно приложению № 3 в течение 20 дней со дня подписания решения о бюджете Рымникского сельского поселения.

3.4. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Рымникского сельского поселения формируются на основании сводной бюджетной росписи по источникам финансирования дефицита бюджета Рымникского сельского поселения на текущий финансовый год.

Начальник отдела формирует проект кассового плана по форме согласно приложению № 1.

4. Сбалансированность кассового плана

4.1. В случае возникновения кассовых разрывов начальник отдела рассматривает возможность перенесения части расходов на более поздний период.

4.2. При недостаточности мер, указанных в пункте 4.1 данного Порядка, показатели кассового плана по расходам начальник отдела  приводит в соответствие с показателями кассового плана по доходам.

5. Уточнение кассового плана

с учетом финансирования

5.1. Начальник отдела  в течение 3 рабочих дней наступившего месяца осуществляет уточнение кассового плана с учетом финансирования за истекший месяц. Неисполненный остаток лимитов бюджетных обязательств переходит на следующий месяц.

6. Внесение изменений в кассовый план

6.1. В кассовый план могут быть внесены изменения в следующих случаях:

- внесение изменений в решение Совета Рымникского сельского поселения о бюджете Рымникского сельского поселения;

- внесение изменений в сводную бюджетную роспись;

- изменение поквартального прогноза кассовых поступлений, кассовых выплат, утвержденных кассовым планом, в том числе по источникам финансирования дефицита бюджета.

6.2. В случае внесения изменений и дополнений в решение о бюджете Рымникского сельского поселения и (или) в сводную бюджетную роспись:

- начальник отдела  вносит изменения в кассовый план по формам согласно приложениям №4 и №5.

6.3. При внесении изменений в сводную бюджетную роспись, не влекущих изменения общего объема расходов вносятся изменения в кассовый план в пределах утвержденных кассовых выплат в целом в разрезе месяцев.

6.4. В случае поступления из областного, районного  бюджетов субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, сверх утвержденных в текущем финансовом году решением о бюджете сельского поселения, в кассовом плане по доходам указанные средства отражаются в периоде их фактического поступления из областного бюджета, в кассовом плане по расходам - в период планируемых кассовых выплат.